Добрый день!
Цитата: вопрос верно ли это уменьшение проведено в бух учете
Я считаю, что неверно.
Именно то, что Вы уменьшаете УК с возвратом денег участникам.
Вы уменьшаете за счет имущества, а деньги выплачиваете участникам.
А в случае "уменьшения УК за счет выбытия имущества" проводки через прибыль/убыток:
Дт 80 - Кт 84
И образованную от этого дополнительную прибыль (если нет убытка) платите участникам в качестве дивидендов. С удержанием налогов.
А так у Вас никаких налогов не получается. И это, боюсь, налоговикам не понравится.
Цитата: и возникновение строки в балансе с минусом дебиторской задолженности...
Это исправляется легко!
Отрицательное сальдо по дебету - это нонсенс.
И рождается он из-за нетипичности ситуации.
В 1С указывается статус счета и субсчета:
- активный (только дебетовый остаток);
- пассивный (только кредитовый остаток);
- активно пассивный (возможны и дебетовый, и кредитовый остатки).
Так вот, в 1С 75.01 - активный, а 75.02 - пассивный.
Чтобы не было красного дебета, нужно при уменьшении УК относить не на 75.01, а на 75.02. И тогда будет законный кредитовый остаток...
Но, отнеся деньги на 75.02, Вы подтверждаете перед налоговиками, что эти выплаты надо обложить НДФЛ, как дивиденды...
Успехов!